Actualité mise à jour le 05/03/2025.
TVA auto-entrepreneur, le seuil passe à 25 000 €. Quels impacts sur votre activité ? Découvrez les solutions pour optimiser votre gestion et préserver votre rentabilité.
Mise à jour du 05/03/2025 : La suspension de la réforme de la franchise en base de TVA auto-entrepreneur est confirmée jusqu’au 1er juin 2025, laissant planer le doute sur son application future. Si les seuils actuels restent en place pour l’instant, des précisions sont encore attendues. D’ici là, d’éventuelles nouvelles mesures pourraient être annoncées. Nous suivrons de près l’évolution de la situation et vous tiendrons informés au travers de cette actualité.
Mise à jour du 07/02/2025 : Le gouvernement suspend l’abaissement du seuil d’exonération de TVA à 25 000 euros pour les micro-entrepreneurs, initialement prévu pour 2025, en raison des contestations. Le ministre de l’Économie a annoncé qu’une concertation sera lancée avant toute nouvelle décision. Nous vous tiendrons informés des suites dans cet article et vous invitons à le lire pour comprendre les impacts qu’une telle mesure pourrait avoir.
L’abaissement du seuil d’exonération de TVA à 25 000 euros de chiffre d’affaires dès le 1er mars 2025 représente un tournant majeur pour les auto-entrepreneurs. Cette mesure, adoptée via l’article 49.3 du budget 2025, va contraindre environ 250 000 micro-entrepreneurs à facturer la TVA à leurs clients. Faut-il envisager un changement de statut ? Quelles sont les conséquences concrètes de cette réforme ? Décryptage complet.
Page mise à jour le
15 juillet 2025
Jusqu’à présent, l’exonération de TVA dépendait de l’activité exercée :
À partir du 1er mars 2025, ce seuil sera abaissé à 25 000 euros, sans distinction d’activité. Cette réforme s’inscrit dans la volonté du gouvernement de générer des recettes fiscales supplémentaires et de réduire le déficit public. Conséquence directe : dès qu’un auto-entrepreneur dépassera ce seuil, il devra appliquer un taux de TVA de 20 % sur ses prestations ou ses ventes.
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Avec l’obligation de facturer la TVA, de nombreux auto-entrepreneurs seront contraints d’augmenter leurs tarifs.
Une prestation facturée 50 € HT devra désormais être proposée à 60 € TTC, ce qui pourrait entraîner une baisse de clientèle, en particulier pour ceux qui travaillent avec des particuliers.
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Jusqu’ici, l’un des principaux avantages du régime auto-entrepreneur résidait dans sa simplicité administrative.
Avec cette réforme, les entrepreneurs concernés devront :
Cette nouvelle obligation marque un tournant pour de nombreux auto-entrepreneurs, qui devront désormais gérer des démarches fiscales plus complexes. Ce qui faisait l’attrait de ce régime – une gestion allégée et une fiscalité simplifiée – se voit considérablement réduit. Pour éviter toute erreur ou mauvaise surprise, il devient essentiel de bien s’informer et d’adopter les bonnes pratiques comptables.
À savoir : Axens cabinet d’expertise-comptable est en mesure de vous accompagner dans vos démarches quotidiennes.
Face à cette réforme, une question se pose : changer de statut est-il avantageux ?
Malgré cette nouvelle contrainte, le régime auto-entrepreneur reste attractif grâce à :
Ainsi malgré l’introduction de la TVA dès 25 000 € de chiffre d’affaires, le statut d’autoentrepreneur conserve des atouts majeurs même pour ceux dont l’activité dépasse ce seuil et qui souhaitent éviter les lourdeurs administratives d’une société classique.
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Pour certains, quitter le régime de la micro-entreprise pourrait être une option judicieuse.
C’est le cas notamment pour ceux qui :
Dans ces cas-là, opter pour une entreprise individuelle au réel, une SASU ou une EURL peut permettre une meilleure optimisation fiscale.
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Dès que le seuil de TVA est franchi, l’auto-entrepreneur doit :
À lire : Quel statut choisir lors de la création d’une entreprise ?
Facturer la TVA signifie aussi devoir la reverser à l’État, ce qui peut impacter la trésorerie. Une bonne gestion des flux financiers est donc essentielle.
L’entrée en vigueur de cette mesure peut sembler contraignante, mais des solutions existent pour vous accompagner et optimiser votre gestion. Un cabinet d’expertise-comptable peut vous aider à :
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La baisse du seuil d’exonération de TVA pour les auto-entrepreneurs à 25 000 € constitue un défi de taille.
Si certains devront revoir leurs prix ou leur statut, d’autres pourront s’adapter avec une gestion comptable optimisée. L’anticipation et un accompagnement expert seront les clés pour transformer cette contrainte en opportunité.
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