Comment faire un bilan comptable et un prévisionnel ?
Comment faire un bilan comptable ? C’est une question essentielle pour tout entrepreneur ou dirigeant d’entreprise, qu’il s’agisse d’une première création ou de la gestion de la comptabilité d’une structure déjà en activité. Le bilan comptable, établi chaque année, reflète l’état de santé financière d’une entreprise à un instant T : ce qu’elle possède, ce qu’elle doit, et ce qu’elle vaut.
Chez Axens, cabinet d’expertise comptable présent à Lyon, Saint-Étienne, Andrézieux et Sainte-Sigolène, nous accompagnons les entreprises de toutes tailles dans l’établissement de leur bilan. Nous savons que cette étape peut paraître complexe, mais avec les bons outils et un accompagnement sur mesure, elle devient un véritable levier de pilotage.
Faire un bilan comptable consiste à recenser l’ensemble des actifs et passifs d’une entreprise afin d’obtenir une photographie fidèle de sa situation financière à la clôture de l’exercice.
Au sommaire
Comment faire un bilan comptable étape par étape ?
Que doit contenir un bilan comptable ?
Peut-on faire son bilan comptable seul ?
Comment faire un bilan prévisionnel pour une création d’entreprise ?
Quels sont les documents nécessaires pour faire un bilan comptable ?
Comment lire et interpréter un bilan comptable ?
Peut-on simplifier la réalisation d’un bilan comptable ?
Récapitulatif : les étapes clés pour faire un bilan comptable
Comment faire un bilan comptable étape par étape ?
Réaliser un bilan comptable implique de suivre une démarche rigoureuse et structurée. L’objectif est d’aboutir à un document fiable, conforme aux obligations légales, et utile pour piloter l’activité. Cela passe par plusieurs étapes clés.
Tout commence par la clôture de l’exercice comptable. Cela signifie que l’on arrête toutes les opérations de l’année : ventes, achats, salaires, charges, etc. Il faut également effectuer un inventaire des stocks et immobilisations, et enregistrer les écritures d’amortissements, provisions ou régularisations.
Ensuite, vient la révision comptable : justification des comptes, lettrage, rapprochement bancaire, etc. Puis les chiffres sont regroupés dans un tableau de bilan en deux colonnes : actif (ce que possède l’entreprise) et passif (ce qu’elle doit). L’ensemble forme la base du bilan final.
QUI SOMMES-NOUS ?
Que doit contenir un bilan comptable ?
Un bon bilan comptable est un document structuré, lisible et conforme aux normes en vigueur. Il doit comporter plusieurs éléments fondamentaux qui permettent de comprendre la structure financière de l’entreprise.
Voici les principaux postes qu’on retrouve dans un bilan :
- Les immobilisations (corporelles, incorporelles, financières)
- Les stocks de marchandises ou de matières premières
- Les créances clients et autres créances d’exploitation
- La trésorerie active (banques, caisses)
- Les capitaux propres (capital social, réserves, résultat)
- Les dettes fournisseurs et fiscales
- Les emprunts en cours
- Les comptes de régularisation
Ces éléments permettent d’analyser la solvabilité, la liquidité, et la rentabilité potentielle d’une entreprise. Chez Axens, nous vous aidons à lire et comprendre ces données pour piloter votre activité.
Expertise Comptable
Comptabilité – Établissement des comptes annuels – Déclarations fiscales courantes (TVA, IS, CVAE…)
Gestion
Business plan – Tableaux de bord – Indicateurs de gestion – Évaluation d’entreprise
Conseil
Conseil en gestion de patrimoine – Prévoyance retraite – Fiscalité
Paie
Gestion de la paie – Ressources Humaines – Solutions SIRH – Conseil Social
Droit des sociétés
Création d'entreprise – Conseil juridique – Modifications statutaires
Peut-on faire son bilan comptable seul ?
C’est une question fréquente, notamment chez les créateurs d’entreprise ou les auto-entrepreneurs : peut-on réaliser son propre bilan sans l’aide d’un professionnel ? La réponse dépend avant tout du niveau de complexité de l’activité et des connaissances comptables de la personne concernée.
En micro-entreprise, les obligations comptables sont limitées et ne nécessitent pas forcément de bilan. Mais dès que vous exercez sous forme de société (SAS, SARL…), le bilan devient obligatoire chaque année. Et il est fortement recommandé de le faire valider par un expert-comptable pour éviter les erreurs et respecter les normes fiscales.
Faire son bilan seul expose à des risques : omissions, erreurs de calcul, incohérences, voire des sanctions en cas de contrôle fiscal. C’est pourquoi nous proposons un accompagnement sur mesure, adapté au profil de chaque entrepreneur.
Comment faire un bilan prévisionnel pour une création d’entreprise ?
Avant même d’établir un premier bilan comptable, un créateur d’entreprise doit passer par une autre étape clé : le bilan prévisionnel. Ce document, souvent exigé par les banques ou investisseurs, permet d’anticiper les résultats financiers de l’activité sur 1 à 3 ans.
Le bilan prévisionnel fait partie intégrante du prévisionnel financier, qui comprend aussi le compte de résultat prévisionnel, le plan de trésorerie et le plan de financement. Il s’appuie sur des hypothèses de chiffre d’affaires, de charges, d’investissements et de besoin en fonds de roulement (BFR).
Voici ce qu’il faut inclure dans un bilan prévisionnel :
- Le détail des actifs projetés : matériel, stocks, trésorerie…
- Les dettes à venir : emprunts, charges sociales, fournisseurs
- Les capitaux propres envisagés : apports, réserves, résultats estimés
Un bilan prévisionnel solide permet de rassurer vos partenaires financiers et de poser les bases d’une stratégie réaliste. Nous vous aidons à le construire avec des hypothèses fiables, adaptées à votre secteur.
Quels sont les documents nécessaires pour faire un bilan comptable ?
Réaliser un bilan comptable suppose de disposer d’un certain nombre de documents justificatifs, qui vont permettre d’établir la cohérence des chiffres présentés.
Voici les principaux éléments à réunir :
- Les journaux comptables (achats, ventes, trésorerie)
- Le grand livre et la balance générale
- Les relevés bancaires de l’exercice clos
- Les tableaux d’amortissements et de provisions
- Les factures clients et fournisseurs
- Les bordereaux de paie et déclarations sociales
- Les déclarations fiscales (TVA, IS, etc.)
Avec ces éléments, votre expert-comptable peut établir un bilan conforme et exploitable. Chez Axens, nous vous aidons à réunir tous ces justificatifs et à les analyser dans un souci de clarté et de conformité.
NOS OUTILS ET SERVICES
Comment lire et interpréter un bilan comptable ?
Une fois le bilan établi, encore faut-il savoir l’interpréter. Le bilan comptable est un outil de pilotage, pas seulement un document administratif. Il permet de prendre du recul sur la situation financière et de prendre les bonnes décisions.
Commencez par comparer les actifs et les passifs : l’entreprise a-t-elle plus de dettes que de ressources ? Ensuite, regardez la structure financière : quel est le poids des immobilisations, des dettes à court terme, des capitaux propres ?
Enfin, observez les évolutions d’une année à l’autre : augmentation des stocks, baisse de la trésorerie, croissance du chiffre d’affaires… Toutes ces tendances permettent d’anticiper les besoins ou d’ajuster les choix stratégiques.
En disposant des bons outils, il est très facile de s’y retrouver dans la lecture de son bilan comptable et de sa comptabilité en général.
Nos logiciels
Logiciel de Facturation
TEEMSI est une plateforme digitale conçue pour faciliter la gestion de votre entreprise.
Logiciel de Comptabilité
Notre logiciel de comptabilité en ligne vous permet de suivre votre activité en temps réel, en lien direct avec votre expert-comptable Axens.
Logiciel de Paie
Notre logiciel de paie, proposé via notre entité spécialisée Paybee, vous permet de gérer vos bulletins, déclarations et données sociales en toute simplicité, tout en restant connecté à nos équipes Axens.
Logiciel de tableau de bord
Notre logiciel de tableau de bord vous donne une vision claire et synthétique de vos indicateurs clés, avec des données actualisées et partagées avec votre expert-comptable Axens.
Logiciel de GED
Notre logiciel de gestion électronique des documents (GED) vous permet de stocker, classer et partager vos documents en toute sécurité, avec un accès facilité pour vous et votre cabinet Axens.
Plateformes et services
TEEMSI
TEEMSI est une plateforme digitale conçue pour faciliter la gestion de votre entreprise.
MY AXENS
MY AXENS est une plateforme d'échange de documents sécurisée pour vous et votre chargé de clientèle.
PAYBEE
Paybee est notre filiale dédiée à la gestion des fiches de paie et des ressources humaines.
NEOBEE
Neobee est notre filiale spécialisée dans l’accompagnement des entreprises en matière de RSE.
Peut-on simplifier la réalisation d’un bilan comptable ?
Oui, notamment dans les petites entreprises ou les sociétés à forme simplifiée. Le bilan comptable simplifié est une version allégée du bilan classique, autorisée sous certaines conditions (chiffre d’affaires, total de bilan, nombre de salariés…).
Il permet de gagner du temps et de la clarté, tout en restant conforme aux obligations fiscales. Chez Axens, nous vous guidons dans la mise en œuvre de cette option, si vous y êtes éligible, pour alléger vos démarches.
Voici les avantages d’un bilan simplifié :
- Moins de postes comptables à détailler
- Moins de justificatifs à fournir
- Lecture plus intuitive pour les dirigeants non-comptables
Cette simplification n’exclut pas le sérieux : la qualité du bilan reste primordiale pour vos partenaires et pour l’administration.
N’hésitez pas à nous contacter pour en savoir plus sur nos accompagnements compables.
Récapitulatif : les étapes clés pour faire un bilan comptable
Pour résumer, voici les actions incontournables pour réussir la création d’un bilan comptable fiable et pertinent :
- Clôturer l’exercice comptable et réaliser les écritures de fin d’année
- Justifier les soldes de tous les comptes (clients, fournisseurs, banques…)
- Compléter les documents justificatifs (journaux, grand livre, etc.)
- Structurer le bilan en actif et passif
- Relire et analyser les chiffres pour en tirer des conclusions
Chez Axens, nous vous accompagnons à chaque étape si vous vous demandez comment faire un bilan comptable ?
Pour aller plus loin :
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Comptabilité, fiscalité, gestion sociale, droit des affaires, stratégie patrimoniale ou encore RSE : nos équipes vous conseillent avec précision et proximité, pour vous permettre de piloter sereinement votre activité. Chaque mission est pensée pour répondre à vos besoins concrets, avec des solutions sur mesure et évolutives.
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Axens met à votre disposition une gamme d’outils digitaux pour faciliter la gestion de votre entreprise. Facturation, comptabilité, paie, gestion RH ou encore accès à vos documents en ligne : tout est conçu pour gagner du temps, améliorer la collaboration avec nos équipes, et répondre aux exigences réglementaires, notamment en matière de facturation électronique.
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